Klimatyzacja a ulga termomodernizacyjna - jak skorzystać?

Home Poradniki Klimatyzacja a ulga termomodernizacyjna – czy można z niej skorzystać?

Inwestorzy planujący termomodernizację domu muszą być przygotowani na duży wydatek – nie ma co tu kryć. W Polsce wsparcie finansowe oferuje im jednak kilka rządowych programów dotacyjnych i różnego rodzaju inicjatyw. Jedną z nich jest ulga termomodernizacyjna – to narzędzie, które ma na celu wspieranie działań zmierzających do poprawy efektywności energetycznej budynków. Może obejmować różne przedsięwzięcia, w tym, choć nie jest to wcale takie jednoznaczne, także instalację klimatyzacji z funkcją grzania. Jakie warunki muszą być spełnione, aby skorzystać z odliczenia, a także jakie korzyści może to przynieść? Dowiedz się, wybierz najlepszą dla siebie klimatyzację, a ulga termomodernizacyjna pomoże oszczędzić znaczą sumę pieniędzy już na starcie.

Klimatyzacja z funkcją grzania a ulga termomodernizacyjna – jakie są wymagania?

Wbrew pozorom, klimatyzacja z funkcją grzania może kwalifikować się do ulgi termomodernizacyjnej. Wymagane jest jednak spełnienie pewnych warunków, o których bardziej szczegółowo opowiemy poniżej.

Po pierwsze, urządzenie musi być zbudowane jak pompa ciepła typu powietrze-powietrze lub mieć wbudowaną taką pompę. Oznacza to, że w klimatyzatorze powinien znajdować się czynnik chłodniczy, który weźmie udział w transferze energii. Dzięki swoim właściwościom termodynamicznym, substancja ta łatwo absorbuje ciepło i jest w stanie przenosić je z miejsca na miejsce. Wykorzystując możliwości pompy ciepła (lub funkcji grzania w klimatyzatorze) czynnik transportuje ciepło z zewnątrz do wewnątrz budynku. Po ustawieniu funkcji chłodzenia pompą ciepła (lub włączeniu klimatyzatora zgodnie z jego tradycyjnym przeznaczeniem) czynnik będzie transportował ciepło z wnętrza domu na zewnątrz. Jeżeli w taki właśnie sposób działa wybrana przez inwestora klimatyzacja, ulga termomodernizacyjna będzie mu przysługiwała. Warto podkreślić, że klimatyzatory ścienne KAISAI spełniają te wymogi.

Po drugie, montaż klimatyzatora musi być elementem przedsięwzięcia termomodernizacyjnego, czyli takich działań remontowych czy inwestycji, które będą miały na celu zmniejszenie zapotrzebowania i zużycia energii cieplnej w danym budynku. Najczęściej wiąże się to z dociepleniem ścian, wymianą okien albo systemów grzewczych. Najlepsze metody termomodernizacji może podsunąć audyt energetyczny budynku – wskaże aspekty, na które warto zwrócić uwagę, planując remont.

Jeśli chcesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, klimatyzacja odliczana od podatku musi spełniać inne ważne wymagania:

termin to 3 lata od końca roku podatkowego, w którym podatnik poniósł pierwszy wydatek związany z termomodernizacją,
dana inwestycja nie mogła być finansowana ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej,
środki za daną inwestycję nie mogły być zwrócone w żadnej innej formie,
inwestycja nie mogła być wliczona w koszty uzyskania przychodu,
budynek, którego dotyczy inwestycja, nie może być w trakcie budowy – mowa tu bowiem o termomodernizacji istniejącego budynku.

Jak skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej na klimatyzację z funkcją grzania – krok po kroku

Przystąpienie do rozliczenia można rozpocząć wówczas, gdy zakupiona jest już odpowiednia klimatyzacja. Ulga termomodernizacyjna ulega odliczeniu w zeznaniu podatkowym za rok, w którym poniesiono koszt. Na formularzu PIT 28, PIT 37 lub PIT 36 należy wypełnić specjalny dodatek PIT/0, który w części B posiada rubrykę: „Wydatki na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego”. Zależnie od formy opodatkowania, rozliczenie polega na odjęciu kwoty wydatków od dochodu lub przychodu. Podpierając się fakturą za klimatyzację, odliczenie od podatku będzie łatwe – w razie wątpliwości warto jednak skonsultować się z księgową.

Ulga termomodernizacyjna a dotacje z programu Czyste Powietrze – można skorzystać z obu?

Czyste Powietrze to program, który daje możliwość otrzymania dotacji na termomodernizację budynków – działa zatem podobnie jak ulga termomodernizacyjna. Klimatyzacja może być rozliczona w jednym z tych projektów. Można je też łączyć, należy jednak pamiętać, by różne metody finansowania zestawić z różnymi inwestycjami w ramach jednego przedsięwzięcia.

Oba instrumenty wsparcia są niezależne od siebie, co oznacza, że korzyści uzyskane przez beneficjenta mogą się uzupełniać. Istnieją jednak pewne ograniczenia, jeśli otrzymuje on wsparcie z programu Czyste Powietrze i chce skorzystać z ulgi. Koszty, które zostały:

sfinansowane lub dofinansowane z dotacji lub
zwrócone podatnikowi w jakiejkolwiek formie ze środków publicznych,

nie podlegają odliczeniu w ramach ulgi. Może ono obejmować jedynie tę część wydatków, która nie została dofinansowana. Co więcej, jeśli beneficjent po dokonaniu odliczeń w ramach ulgi otrzymał zwrot wydatków w formie dotacji, musi zgodnie z przepisami podatkowymi doliczyć odpowiednio kwoty poprzednio odliczone od dochodu za rok podatkowy, w którym otrzymał zwrot.

Klimatyzacja a ulga termomodernizacyjna – czy to rozwiązanie dla Ciebie?

Dzięki uldze termomodernizacyjnej można znacznie obniżyć koszty inwestycji, a jednocześnie przyczynić się do ochrony środowiska. Jeżeli zastanawiasz się nad instalacją klimatyzacji, warto rozważyć skorzystanie z tej ulgi. Pamiętaj jednak, że aby móc to zrobić, musisz spełnić określone warunki, takie jak zastosowanie urządzeń spełniających normy efektywności energetycznej. W ocenie tych aspektów pomogą Ci specjaliści, ale też samodzielna analiza parametrów klimatyzatora z funkcją grzania, spośród których najważniejsze będą współczynnik SCOP i SEER, klasa energetyczna czy moc urządzenia.

W przypadku zainteresowania, zalecamy skonsultowanie się z doradcą podatkowym lub specjalistą ds. termomodernizacji, który pomoże Ci w pełni zrozumieć i skorzystać z dopłat. Wybierz odpowiednią klimatyzację z funkcją grzania, a ulga termomodernizacyjna pomoże Ci sfinansować inwestycję.